凉山州人工影响天气管理办法
四川省凉山彝族自治州人民政府
凉山州人工影响天气管理办法
州政府令（第22号）
《凉山州人工影响天气管理办法》已于2007年5月30日经九届州人民政府第2次常务会议通过，现予以发布，自2007年8月1日起实行。
州长：张支铁
二○○七年七月九日
凉山州人工影响天气管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范人工影响天气工作，加强对人工影响天气工作的管理，开发利用空中云水资源，防御或减轻气象灾害，保障人民生命财产安全，根据《中华人民共和国气象法》、《人工影响天气管理条例》和《四川省〈中华人民共和国气象法〉实施办法》、《四川省人工影响天气管理办法》及相关法律、法规，结合凉山州实际，制定本办法。
第二条 本办法所称人工影响天气，是指为避免或者减轻气象灾害，合理利用气候资源，在适当的气象条件下通过科技手段对局部大气的物理、化学过程进行人工影响，实现防雹、增雨(雪)、消雨、消雾、森林防（灭）火、消除公共污染等目的的活动。
第三条 在凉山州行政区域内从事人工影响天气及相关活动，适用本办法。
第四条 州、县市人民政府应当加强对人工影响天气工作的领导，协调有关部门解决人工影响天气工作中遇到的实际困难。
州、县市人民政府应当将人工影响天气工作纳入地方科技发展规划，有组织、有计划地开展人工影响天气工作。
第五条 州、县市人民政府鼓励和支持人工影响天气科学技术研究，推广使用先进技术，对在人工影响天气工作中做出突出贡献的单位和个人给予表彰奖励。
第二章 机构、人员、经费
第六条 州、县市人工影响天气办公室是本级人民政府具体组织实施人工影响天气工作的职能部门。人工影响天气办公室应当设在本级气象主管机构，由气象主管机构负责人兼任办公室主任，工作人员视人工影响天气装备、规模和管理需要设若干人，人员编制由本级人民政府核定。
第七条 州、县市气象主管机构应当根据气象预测预报和防灾减灾的实际需要拟定人工影响天气工作计划报本级人民政府批准。
第八条 州、县市人民政府应当建立健全稳定增长的财政投入机制，增加对人工影响天气工作的经费投入，工作经费列入本级人民政府财政预算，专款专用。
乡、镇(工委)自筹的人工影响天气经费应当专款专用，并定期公示使用情况。
经州、县市人民政府批准，为营利性部门或企业开展的人工影响天气活动所需经费由部门或企业承担。
因突发性公共事件或重大社会保障活动临时开展的人工影响天气活动，当地人民政府应当及时追加经费预算。
第九条 人工影响天气办公室应当加强人工影响天气专项经费的管理，接受同级财政、审计部门的监督。
第三章 资格、管理和作业点建设
第十条 州、县市人工影响天气办公室应当具备省气象主管机构规定的资质条件，取得省气象主管机构颁发的《人工影响天气作业组织资格证》。
第十一条 人工影响天气作业点，应当选择在气象灾害多发地带主要影响系统的上游方向，距离居民区方圆500米以外，视野开阔，交通、通讯方便。
人工影响天气作业点由气象主管机构根据当地气候特点、地理条件、服务需求和灾害性天气活动规律，按照《中华人民共和国民用航空法》、《中华人民共和国飞行基本规则》的有关规定选址，报本级人民政府同意，并经省、州气象主管机构会同空域管制部门核定，由成都空军司令部飞行管制部门批准后方可设置。
经批准设置的作业点，其地理坐标、海拔高度、作业装置和申报空域等实行统一编号注册，任何单位、个人不得随意变动。特殊情况确需变动的，须按前款规定重新申报审批。
第十二条 人工影响天气高炮作业点应当建有炮台、炮库、临时弹药库、围墙、值班室及必要的生活设施；作业点应当配备实时接收天气雷达、卫星云图等气象信息的专用设备和通讯设备，保证实时气象资料传输和通讯畅通。
第十三条 任何单位和个人不得在作业点周围建设妨碍人工影响天气作业的建筑物和其他设施；不得侵占人工影响天气作业场地，不得损毁、移动人工影响天气作业设备、设施。
第十四条 从事高炮、火箭发射装置实施人工影响天气作业的人员名单，由各县市气象主管机构抄送同级公安机关备案。
第十五条 从事人工影响天气工作的作业人员必须取得省气象主管机构颁发的上岗证。应当具备以下技术能力：
（一）熟悉高炮、火箭发射装置的结构、操作规程和安全使用要求，并能够正确使用；
（二）能够基本正确判断、识别目标云，进行合理、有效的作业；
（三）能够按照要求完成高炮、火箭发射装置的保养、维护和一般故障的排除。
第十六条 州、县市气象主管机构应当在每年人工影响天气作业期前，组织作业人员进行业务学习和训练。
第十七条 各县市气象主管机构应当为作业人员配备必要的作业保护用品，为作业人员办理作业期内的人身保险。
第四章 发射装置和弹药管理
第十八条 人工影响天气办公室应当加强对人工影响天气作业设备、弹药、通讯设备的管理和日常维护、使用的监督检查。作业点所在乡（镇）人民政府和村民委员会应当加强作业点基础设施和作业装备的保护。
第十九条 购置人工影响天气作业所需的高炮、炮弹、火箭发射装置、火箭弹，应当由县市人民政府提出申请，经州气象主管机构同意后，由州气象主管机构按照有关规定和程序办理。
第二十条 县市气象主管机构应当建立高炮、火箭发射装置档案，报州气象主管机构备案。
第二十一条 高炮、火箭发射装置和炮弹、火箭弹等作业设备，必须符合国家有关的强制性标准和要求。
运输高炮、火箭发射装置和炮弹、火箭弹等作业设备，必须持有抵达地公安机关颁发的民用爆炸物品准运证；运输车辆必须符合民用爆炸物品运输管理规定。
第二十二条 人工影响天气作业期内，每个作业点在临时弹药库内存放的高炮炮弹不得超过200发。人工影响天气作业期结束后，剩余炮弹应当送交各县市专用库房存储。
第二十三条 人工影响天气作业期前，州、县市气象主管机构应当组织对高炮、火箭发射装置进行全面检定，经检定合格后方可投入使用。
每次人工影响天气作业后，作业单位应当对作业装备进行保养。
每年人工影响天气活动结束后，作业单位应当对作业装备进行全面检修，并按照要求入库。
第二十四条 作业装备和作业用弹药有下列情形之一的，应当报废：
（一）高炮、火箭发射装置经维修仍达不到国家规定的技术标准和要求的；
（二）炮弹、火箭弹变形、过期、失效或者发射不成功的；
（三）火箭运载轨道变形、火箭弹箭头松动、箭体异常、尾翼损坏的；
（四）哑弹。
第二十五条 作业装备、弹药需要报废的，由县市气象主管机构提出申请，经州气象主管机构组织专家鉴定确认后，按照规定统一处理。
第二十六条 跨县市调动高炮、火箭发射装置的，应当由县市气象主管机构提出申请，经州气象主管机构批准。
第二十七条 禁止将人工影响天气作业设备用于与人工影响天气无关的活动，不得转让或租赁给非人工影响天气作业单位。
确需转让人工影响天气作业装备的，由州气象主管机构按照有关规定和程序办理。
第五章 作业管理
第二十八条 在人工影响天气作业期内，作业人员应当坚守岗位，遵守各项管理制度，随时准备开展人工影响天气作业。
第二十九条 利用高炮、火箭发射装置实施人工影响天气作业，县市气象主管机构负责向飞行管制部门申请空域，并做好登记和录音，严格按照许可时间和批准空域组织实施作业。申请的内容应当包括作业点的地名、代号、海拔高度、经纬度和作业人员代号、作业设备、作业时限等。作业完毕必须及时向飞行管制部门回复。
利用飞机实施人工影响天气作业的，由省气象主管机构向飞行管制部门申请空域、作业时限和飞行计划，州、县市气象主管机构应当予以配合。
第三十条 县市气象主管机构向人工影响天气作业点下达的作业指令应包括：作业方位、仰角、发射弹药数量、空域许可作业时间。作业点必须按作业指令进行作业，作业完毕后及时向县市气象主管机构回复作业情况。
需进行补充作业的须按规定程序重新进行申请。
第三十一条 作业点以外方向属城（镇）、村庄等人口稠密区、重要设施的，应当设置禁射区。严禁向禁射区方向进行人工影响天气作业。
第三十二条 组织实施人工影响天气作业，应当具备下列条件：
（一）符合防灾、减灾的需要；
（二）有适宜作业的天气条件；
（三）有飞行管制部门批准使用的临时空域和作业时限；
（四）与飞行管制部门和县市气象主管机构指挥中心保持通讯畅通；
（五）有符合规定的指挥、操作人员；
（六）高炮、火箭发射装置技术状态良好，炮弹、火箭弹符合技术标准；
（七）避开人口稠密区和重要设施；
（八）距县市界10公里以上（单独作业时）；
（九）法律、法规规定的其他条件。
第三十三条 作业单位在实施人工影响天气作业过程中，接到飞行管制部门停止使用空域的指令或者发射装置出现故障时，应当立即停止作业。
前款原因中止的人工影响天气作业，需要继续实施的，按照规定程序重新向县市气象主管机构申请。
发射装置出现故障应报告当地县市人工影响天气办公室，作业人员在获得县市人工影响天气办公室的许可并在其指导下进行排除，或者报请县市人工影响天气办公室处理。
第三十四条 需要跨县市实施人工影响天气作业的，由州气象主管机构统一组织、指挥。
省内跨地区及跨省的人工影响天气联合作业，由州气象主管机构报请州人民政府或省气象主管机构商有关地市人民政府，参与单位按当地气象主管机构的统一指令开展作业。
第三十五条 人工影响天气作业后，县市气象主管机构应当及时进行安全检查和效益调查，如实登记作业时间、作业方位、耗弹数量、作业前后天气实况及作业效果等，并及时报送州气象主管机构备案、评估。
第三十六条 出现下列情形之一，有关部门、乡(镇、工委)人民政府应当根据需要及时向州、县市人民政府提出实施人工影响天气作业的建议，州、县市人民政府应当及时研究决定是否实施人工影响天气作业：
（一）发生森林火灾或者气象部门发布了高森林火险警报；
（二）出现大气、水源等突发性公共污染事件；
（三）局部地区出现干旱征兆，气象预报持续干旱少雨，预计旱情将会加重；
（四）工程蓄水严重不足；
（五）为保障重大活动、重要集会等顺利进行。
第三十七条 州、县市气象主管机构应当会同有关部门制定人工影响天气安全事故应急预案，报本级人民政府批准后实施。
实施人工影响天气作业发生安全事故，应当及时向县市有关部门和州气象主管机构报告，由有关部门按照规定处理；对重大安全事故，州气象主管机构应当及时向省气象主管机构和州人民政府报告，州人民政府应当及时启动应急预案，组织有关部门进行处置。
第三十八条 州、县市气象台站应当根据人工影响天气作业需要，向作业单位及时无偿提供气象探测资料、情报、预报。
农业、水利、林业、民政等相关部门应当根据人工影响天气作业需要，向作业单位及时无偿提供有关灾情、水文、火情等资料。
第三十九条 县市气象主管机构应当在每年人工影响天气作业期前，将年度人工影响天气作业时段、范围、注意事项及应急措施等内容进行公告。
公安、民政、消防等部门应做好配合、协调工作。
第六章 法律责任
第四十条 实施人工影响天气作业的单位不符合规定条件的，或者使用不符合国家强制性技术标准的作业设备的，依照《中华人民共和国气象法》第三十九条、《四川省人工影响天气管理办法》第三十条的规定，由县级以上气象主管机构责令改正，给予警告，可并处3万元以下罚款；给他人造成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十一条 违反本办法规定，有下列情形之一，造成严重后果的，依照《中华人民共和国气象法》第三十九条、《人工影响天气管理条例》第十九条的规定追究法律责任；尚不够刑事处罚的，由县级以上气象主管机构按照管理权限责令改正，给予警告；情节严重的，取消作业资格；造成损失的，依法承担赔偿责任：
（一）未按照批准的空域和作业时限实施人工影响天气作业的；
（二）违反人工影响天气作业规范或者操作规程的；
（三）将人工影响天气作业设备用于与人工影响天气无关活动的；
（四）未经批准将人工影响天气作业设备转让给单位或者个人的。
第四十二条 气象主管机构做出行政处罚决定应当按照《中华人民共和国行政处罚法》、《气象行政处罚办法》的规定执行。
对气象行政处罚决定不服的，可以依据《气象行政复议办法》申请行政复议或者提起行政诉讼。
第四十三条 州、县市人工影响天气办公室及其工作人员应当依法履行职责，不得玩忽职守、滥用职权，有下列情形之一，由有管辖权的主管机构给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（一）不服从指挥擅自作业的；
（二）擅离职守影响作业的；
（三）年度考核达不到技术标准的；
（四）擅自调动人工影响天气作业设备的。
第四十四条 在实施作业过程中发生安全事故，造成人员伤亡、财产损失的，由本级人民政府组织气象、安全生产监督等有关部门调查和处理；超越管辖权限的，报请上一级人民政府按有关规定处理。
因炮弹、火箭弹等的质量问题引起的作业安全事故，由本级人民政府组织有关部门会同生产企业进行事故责任认定、调查和处理，事故的调查和处理情况应当逐级上报。
第四十五条 违反本办法规定，发生突发性重大公共事件不及时采取措施，给国家和人民生命财产造成特大损失，以及未按作业规范和操作规程进行人工影响天气作业造成特大安全事故的，对有关主管机构的负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照国务院、省、州人民政府及气象主管机构相关规定进行处理。
第七章 附 则
第四十六条 本办法自2007年8月1日起施行。
上市公司并购重组财务顾问业务管理办法
中国证券监督管理委员会
【第54号令】上市公司并购重组财务顾问业务管理办法
中国证券监督管理委员会令第54号
《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》已经2007年7月10日中国证券监督管理委员会第211次主席办公会议审议通过，现予公布，自2008年8月4日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：尚福林
二○○八年六月三日
上市公司并购重组财务顾问业务管理办法
第一章 总则
第一条 为了规范证券公司、证券投资咨询机构及其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务活动，保护投资者的合法权益，促进上市公司规范运作，维护证券市场秩序，根据《证券法》和其他相关法律、行政法规的规定，制定本办法。
第二条 上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。
经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）核准具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构（以下简称财务顾问），可以依照本办法的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务。
未经中国证监会核准，任何单位和个人不得从事上市公司并购重组财务顾问业务。
第三条 财务顾问应当遵守法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，对委托人的申报文件进行核查，出具专业意见，并保证其所出具的意见真实、准确、完整。
第四条 财务顾问的委托人应当依法承担相应的责任，配合财务顾问履行职责，并向财务顾问提供有关文件及其他必要的信息，不得拒绝、隐匿、谎报。
财务顾问履行职责，不能减轻或者免除委托人、其他专业机构及其签名人员的责任。
第五条 中国证监会依照法律、行政法规和本办法的规定，对财务顾问实行资格许可管理，对财务顾问及其负责并购重组项目的签名人员（以下简称财务顾问主办人）的执业情况进行监督管理。
中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。
第二章 业务许可
第六条 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：
（一）公司净资本符合中国证监会的规定；
（二）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；
（三）建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制；
（四）公司财务会计信息真实、准确、完整；
（五）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；
（六）财务顾问主办人不少于5人；
（七）中国证监会规定的其他条件。
第七条 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：
（一）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；
（二）实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；
（三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；
（四）公司财务会计信息真实、准确、完整；
（五）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前一年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；
（六）具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元；
（七）有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；
（八）中国证监会规定的其他条件。
第八条 其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，除应当符合前条第（二）至（四）项及第（七）项的条件外，还应当具备下列条件：
（一）具有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元；
（二）董事、高级管理人员应当正直诚实，品行良好，熟悉证券法律、行政法规，具有从事证券市场工作3年以上或者金融工作5年以上的经验，具备履行职责所需的经营管理能力；
（三）控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；
（四）中国证监会规定的其他条件。
资产评估机构、会计师事务所、律师事务所或者相关人员从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当另行成立专门机构。
第九条 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：
（一）最近24个月内存在违反诚信的不良记录；
（二）最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；
（三）最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。
第十条 财务顾问主办人应当具备下列条件：
（一）具有证券从业资格；
（二）具备中国证监会规定的投资银行业务经历；
（三）参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格；
（四）所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人；
（五）未负有数额较大到期未清偿的债务；
（六）最近24个月无违反诚信的不良记录；
（七）最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；
（八）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚；
（九）中国证监会规定的其他条件。
第十一条 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当提交下列文件:
（一）申请报告；
（二）营业执照复印件和公司章程；
（三）董事长、高级管理人员及并购重组业务负责人的简历；
（四）符合本办法规定条件的财务顾问主办人的证明材料；
（五）关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近3年无重大违法违规记录的说明；
（六）公司治理结构和内控制度的说明，包括公司风险控制、内部隔离制度及内核部门人员名单和最近3年从业经历；
（七）经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近2年的财务会计报告；
（八）律师出具的法律意见书；
（九）中国证监会规定的其他文件。
第十二条 证券投资咨询机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，除提交本办法第十一条规定的申报材料外，还应当提交下列文件：
（一）中国证监会核准的证券投资咨询业务许可证复印件；
（二）从事公司并购重组财务顾问业务2年以上执业经历的说明，以及最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元的证明文件，包括相关合同和纳税证明；
（三）申请资格前一年控股股东、实际控制人未发生变化的说明。
第十三条 其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，除提交本办法第十一条规定的申报材料外，还应当提交下列文件：
（一）从事公司并购重组财务顾问业务3年以上执业经历的说明，以及最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元的证明文件，包括相关合同和纳税证明；
（二）董事、高级管理人员符合本办法规定条件的说明；
（三）申请资格前一年控股股东、实际控制人未发生变化的说明。
第十四条 财务顾问申请人应当提交有关财务顾问主办人的下列证明文件：
（一）证券从业资格证书；
（二）中国证监会规定的投资银行业务经历的证明文件；
（三）中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格的证书；
（四）财务顾问申请人推荐其担任本机构的财务顾问主办人的推荐函；
（五）不存在数额较大到期未清偿的债务的说明；
（六）最近24个月无违反诚信的不良记录的说明；
（七）最近24个月未受到行业自律组织的纪律处分的说明；
（八）最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚的说明；
（九）中国证监会规定的其他文件。
第十五条 财务顾问申请人应当保证申请文件真实、准确、完整。申请期间，文件内容发生重大变化的，财务顾问申请人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会提交更新资料。
第十六条 中国证监会对财务顾问申请人的上市公司并购重组财务顾问业务资格申请进行审查、做出决定。
中国证监会及时公布和更新财务顾问及其财务顾问主办人的名单。
第十七条 证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系；存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：
（一）持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事；
（二）上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事；
（三）最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务；
（四）财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；
（五）在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；
（六）与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。
第十八条 上市公司并购重组活动涉及公开发行股票的，应当按照有关规定聘请具有保荐资格的证券公司从事相关业务。
第三章 业务规则
第十九条 财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当履行以下职责：
（一）接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险；
（二）就上市公司并购重组活动向委托人提供专业服务，帮助委托人分析并购重组相关活动所涉及的法律、财务、经营风险，提出对策和建议，设计并购重组方案，并指导委托人按照上市公司并购重组的相关规定制作申报文件；
（三）对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务；
（四）在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见；
（五）接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料，并根据中国证监会的审核意见，组织和协调委托人及其他专业机构进行答复；
（六）根据中国证监会的相关规定，持续督导委托人依法履行相关义务；
（七）中国证监会要求的其他事项。
第二十条 财务顾问应当与委托人签订委托协议，明确双方的权利和义务，就委托人配合财务顾问履行其职责的义务、应提供的材料和责任划分、双方的保密责任等事项做出约定。财务顾问接受上市公司并购重组多方当事人委托的，不得存在利益冲突或者潜在的利益冲突。
接受委托的，财务顾问应当指定2名财务顾问主办人负责，同时，可以安排一名项目协办人参与。
第二十一条 财务顾问应当建立尽职调查制度和具体工作规程，对上市公司并购重组活动进行充分、广泛、合理的调查，核查委托人提供的为出具专业意见所需的资料，对委托人披露的内容进行独立判断，并有充分理由确信所作的判断与委托人披露的内容不存在实质性差异。
委托人应当配合财务顾问进行尽职调查，提供相应的文件资料。委托人不能提供必要的材料、不配合进行尽职调查或者限制调查范围的，财务顾问应当终止委托关系或者相应修改其结论性意见。
第二十二条 财务顾问利用其他证券服务机构专业意见的，应当进行必要的审慎核查，对委托人提供的资料和披露的信息进行独立判断。
财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当进一步调查、复核，并可自行聘请相关专业机构提供专业服务。
第二十三条 财务顾问应当采取有效方式对新进入上市公司的董事、监事和高级管理人员、控股股东和实际控制人的主要负责人进行证券市场规范化运作的辅导，包括上述人员应履行的责任和义务、上市公司治理的基本原则、公司决策的法定程序和信息披露的基本要求，并对辅导结果进行验收，将验收结果存档。验收不合格的，财务顾问应当重新进行辅导和验收。
第二十四条 财务顾问对上市公司并购重组活动进行尽职调查应当重点关注以下问题，并在专业意见中对以下问题进行分析和说明：
（一）涉及上市公司收购的，担任收购人的财务顾问，应当关注收购人的收购目的、实力、收购人与其控股股东和实际控制人的控制关系结构、管理经验、资信情况、诚信记录、资金来源、履约能力、后续计划、对上市公司未来发展的影响、收购人的承诺及是否具备履行相关承诺的能力等事项；因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过30%的，收购人可免于聘请财务顾问；
（二）涉及对上市公司进行要约收购的，收购人的财务顾问除关注本条第（一）项所列事项外，还应当关注要约收购的目的、收购人的支付方式和支付条件、履约能力、是否将导致公司退市、对收购完成后剩余中小股东的保护机制是否适当等事项；
收购人公告要约收购报告书摘要后15日内未能发出要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见；
（三）涉及上市公司重大资产重组的，财务顾问应当关注重组目的、重组方案、交易定价的公允性、资产权属的清晰性、资产的完整性、重组后上市公司是否具备持续经营能力和持续盈利能力、盈利预测的可实现性、公司经营独立性、重组方是否存在利用资产重组侵害上市公司利益的问题等事项；
（四）涉及上市公司发行股份购买资产的，财务顾问应当关注本次发行的目的、发行方案、拟购买资产的估值分析及定价的公允性、拟购买资产的完整性、独立性、盈利能力、对上市公司影响的量化分析、拟发行股份的定价模式、中小股东合法权益是否受到侵害、上市公司股票交易是否存在异常等事项；涉及导致公司控制权发生变化的，还应当按照本条第（一）项有关收购人的关注要点对本次发行的特定对象进行核查；
（五）涉及上市公司合并的，财务顾问应当关注合并的目的、合并的可行性、合并方案、合并方与被合并方的估值分析、折股比例的确定原则和公允性、对上市公司的业务和财务结构的影响、对上市公司持续盈利能力的影响、合并后的整合安排等事项；
（六）涉及上市公司回购本公司股份的，财务顾问应当关注回购目的的适当性、回购必要性、回购方案、回购价格的定价模式和公允性、对上市公司现金流的影响、是否存在不利于上市公司持续发展的问题等事项；
（七）财务顾问应当关注上市公司并购重组活动中，相关各方是否存在利用并购重组信息进行内幕交易、市场操纵和证券欺诈等事项；
（八）中国证监会要求的其他事项。
第二十五条 财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构，内部核查机构应当恪尽职守，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。
第二十六条 财务顾问应当在充分尽职调查和内部核查的基础上，按照中国证监会的相关规定，对并购重组事项出具财务顾问专业意见，并作出以下承诺：
（一）已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与委托人披露的文件内容不存在实质性差异；
（二）已对委托人披露的文件进行核查，确信披露文件的内容与格式符合要求；
（三）有充分理由确信委托人委托财务顾问出具意见的并购重组方案符合法律、法规和中国证监会及证券交易所的相关规定，所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（四）有关本次并购重组事项的财务顾问专业意见已提交内部核查机构审查，并同意出具此专业意见；
（五）在与委托人接触后到担任财务顾问期间，已采取严格的保密措施，严格执行风险控制和内部隔离制度，不存在内幕交易、操纵市场和证券欺诈问题。
第二十七条 财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、部门负责人、内部核查机构负责人、财务顾问主办人和项目协办人应当在财务顾问专业意见上签名，并加盖财务顾问单位公章。
第二十八条 财务顾问代表委托人向中国证监会提交申请文件后，应当配合中国证监会的审核，并承担以下工作：
（一）指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通，并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复；
（二）按照中国证监会的要求对涉及本次并购重组活动的特定事项进行尽职调查或者核查；
（三）组织委托人及其他专业机构对中国证监会的意见进行答复；
（四）委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的，财务顾问应当督促委托人及时公开披露中国证监会提出的问题及委托人未能如期公告的原因；
（五）自申报至并购重组事项完成前，对于上市公司和其他并购重组当事人发生较大变化对本次并购重组构成较大影响的情况予以高度关注，并及时向中国证监会报告；
（六）申报本次担任并购重组财务顾问的收费情况；
（七）中国证监会要求的其他事项。
第二十九条 财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。回复意见应当由财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖财务顾问单位公章。
第三十条 财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。委托人重新聘请财务顾问就同一并购重组事项进行申报的，应当在报送中国证监会的申报文件中予以说明。
第三十一条 根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任。
财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好以下持续督导工作：
（一）督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务；
（二）督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作；
（三）督促和检查申报人履行对市场公开作出的相关承诺的情况；
（四）督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况；
（五）结合上市公司定期报告，核查并购重组是否按计划实施、是否达到预期目标；其实施效果是否与此前公告的专业意见存在较大差异，是否实现相关盈利预测或者管理层预计达到的业绩目标；
（六）中国证监会要求的其他事项。
在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。
第三十二条 财务顾问应当建立健全内部检查制度，确保财务顾问主办人切实履行持续督导责任，按时向中国证监会派出机构提交持续督导工作的情况报告。
在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告，说明无法继续履行持续督导职责的理由，并予以公告。委托人应当在一个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。
第三十三条 财务顾问应当建立并购重组工作档案和工作底稿制度，为每一项目建立独立的工作档案。
财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。
第三十四条 财务顾问及其财务顾问主办人应当严格履行保密责任，不得利用职务之便买卖相关上市公司的证券或者牟取其他不当利益，并应当督促委托人、委托人的董事、监事和高级管理人员及其他内幕信息知情人严格保密，不得进行内幕交易。
财务顾问应当按照中国证监会的要求，配合提供上市公司并购重组相关内幕信息知情人买卖、持有相关上市公司证券的文件，并向中国证监会报告内幕信息知情人的违法违规行为，配合中国证监会依法进行的调查。
第三十五条 财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当公平竞争，按照业务复杂程度及所承担的责任和风险与委托人商议财务顾问报酬，不得以明显低于行业水平等不正当竞争手段招揽业务。
第三十六条 中国证券业协会可以根据本办法的规定，制定财务顾问执业规范，组织财务顾问主办人进行持续培训。
财务顾问可以申请加入中国证券业协会。财务顾问主办人应当参加中国证券业协会组织的相关培训，接受后续教育。
第四章 监督管理与法律责任
第三十七条 中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，要求财务顾问提供已按照本办法的规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿，并对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等方面进行非现场检查或者现场检查。
财务顾问及其有关人员应当配合中国证监会及其派出机构的检查工作，提交的材料应当真实、准确、完整，不得以任何理由拒绝、拖延提供有关材料，或者提供不真实、不准确、不完整的材料。
第三十八条 中国证监会建立监管信息系统，对财务顾问及其财务顾问主办人进行持续动态监管，并将以下事项记入其诚信档案：
（一）财务顾问及其财务顾问主办人被中国证监会采取监管措施的；
（二）在持续督导期间，上市公司或者其他委托人违反公司治理有关规定、相关资产状况及上市公司经营成果等与财务顾问的专业意见出现较大差异的；
（三）中国证监会认定的其他事项。
第三十九条 财务顾问及其财务顾问主办人出现下列情形之一的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施：
（一）内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的；
（二）未按照本办法规定发表专业意见的；
（三）在受托报送申报材料过程中，未切实履行组织、协调义务、申报文件制作质量低下的；
（四）未依法履行持续督导义务的；
（五）未按照本办法的规定向中国证监会报告或者公告的；
（六）违反其就上市公司并购重组相关业务活动所作承诺的；
（七）违反保密制度或者未履行保密责任的；
（八）采取不正当竞争手段进行恶性竞争的；
（九）唆使、协助或者伙同委托人干扰中国证监会审核工作的；
（十）中国证监会认定的其他情形。
责令改正的，财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间，或者按照要求完成整改并经中国证监会验收合格之前，不得接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。
第四十条 上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额80%的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因并向股东和社会公众投资者道歉；利润实现数未达到盈利预测50%的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。
第四十一条 财务顾问不再符合本办法规定条件的，应当在5个工作日内向中国证监会报告并依法进行公告，由中国证监会责令改正。责令改正期满后，仍不符合本办法规定条件的，中国证监会撤销其从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。
财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。财务顾问主办人不再符合本办法规定条件的，中国证监会将其从财务顾问主办人名单中去除，财务顾问不得聘请其作为财务顾问主办人从事相关业务。
第四十二条 财务顾问及其财务顾问主办人或者其他责任人员所发表的专业意见存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会责令改正并依据《证券法》第二百二十三条的规定予以处罚。
第四十三条 财务顾问及其财务顾问主办人在相关并购重组信息未依法公开前，泄漏该信息、买卖或者建议他人买卖该公司证券，利用相关并购重组信息散布虚假信息、操纵证券市场或者进行证券欺诈活动的，中国证监会依据《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条等相关规定予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第四十四条 中国证券业协会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。
第五章 附则
第四十五条 本办法自2008年8月4日起施行。
