证券公司内部控制指引(已废止)
作者:法律资料网 时间:2024-07-02 22:05:27 浏览:8020
来源:法律资料网
证券公司内部控制指引(已废止)
中国证券监督管理委员会
证券公司内部控制指引
证监发[2001]15号
2001/1/31 中国证券监督管理委员会
第一章 总 则
第一条 为了促进证券公司（以下简称“公司”）的规范发展，有效防范和化解金融风险，维护证券市场的安全与稳定，依据《中华人民共和国证券法》等法律法规，特制定本指引。
第二条 公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运行制约关系；内部控制制度是指公司为防范金融风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条 健全内部控制机制和完善内部控制制度是规范公司经营行为、有效防范金融风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平高低的重要标志。公司应当按照本指引的要求，建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的内部控制制度。
第二章 内部控制的目标和原则
第四条 公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效和持续、稳定、健康发展的证券经营实体。具体来说，必须达到以下目标：
（一）严格遵守国家有关法律法规和行业监管规章，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。
（二）健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制。
（三）建立行之有效的风险控制系统，确保各项经营管理活动的健康运行与公司财产的安全完整。
（四）不断提高经营管理的效率和效益，努力实现公司价值的最大化，圆满完成公司的经营目标和发展战略。
第五条 公司完善内部控制机制必须遵循以下原则：
（一）健全性原则。内部控制机制必须覆盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节。
（二）独立性原则。公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。
（三）相互制约原则。内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点。
（四）防火墙原则。公司投资银行、自营、经纪、资产管理、研究咨询等相关部门，应当在物理上和制度上适当隔离。对因业务需要知悉内幕信息的人员，应制定严格的批准程序和监督处罚措施。
（五）成本效益原则。公司应当充分发挥各机构、各部门及广大职员的工作积极性，尽量降低经营运作成本，保证以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
第六条 公司制订内部控制制度必须遵循以下原则：
（一）全面性原则。内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，并普遍适用于公司每一位职员，不得留有制度上的空白或漏洞。
（二）审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制订要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
（三）有效性原则。内部控制制度必须符合国家有关法律法规的规定，公司全体职员必须竭力维护内部控制制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力。
（四）适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改或完善。
第三章 内部控制的基本要求
第七条 公司必须按核定的业务经营范围和自身的经营管理特点，建立架构清晰、控制有效的内部控制机制，制定全面系统、切实可行的内部控制制度。
第八条 公司必须依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的三道监控防线：
（一）建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线。直接与客户、电脑、资金、有价证券、重要空白凭证、业务用章等接触的岗位，必须实行双人负责的制度。属于单人单岗处理的业务，必须有相应的后续监督机制。
（二）建立相关部门、相关岗位之间相互监督制衡的第二道监控防线。公司必须在相关部门和相关岗位之间建立重要业务处理凭据顺畅传递的渠道，各部门和岗位分别在自已的授权范围内承担各自职责。
（三）建立以内部稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道监控防线。内部稽核部门独立于其他部门和业务活动，并对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈。
第九条 公司必须建立科学的授权批准制度和岗位分离制度。各业务部门和分支机构必须在适当的授权基础上实行恰当的责任分离制度，直接的操作部门或经办人员和直接的管理部门或控制人员必须相互独立、相互牵制。
第十条 公司必须建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。在明确不同岗位的工作任务基础上，赋予各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互制约、相互促进的工作关系。通过制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准，大力推行各岗位、各部门、各机构的目标管理。
第十一条 公司必须在保证资产安全性的前提下追求利润的最大化，严格控制公司的财务风险。公司必须真实、全面地记载每一笔业务，充分发挥会计的核算和监督职能，健全会计、统计、业务等各种信息资料及时、准确报送制度，确保各种信息资料的真实与完整。
第十二条 公司必须建立严密有效的风险管理系统，包括主要业务的风险评估和监测办法、分支机构和重要部门的风险考核指标体系以及管理人员的道德风险防范系统等。通过严密的风险管理，及时发现内部控制的弱点，以便堵塞漏洞、消除隐患。
第十三条 公司必须制订切实有效的应急应变措施，设定具体的应急应变步骤。尤其是证券营业部等重要部位遇到断电、失火、水灾、抢劫等非常情况时，应急应变措施要及时到位，并按预定功能发挥作用，以确保公司的正常经营不会受到不必要的影响。
第四章 内部控制的主要内容
第十四条 公司内部控制的主要内容包括：环境控制、业务控制、资金管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部稽核控制等。环境控制包括治理结构控制、管理思想控制、员工素质控制、授权控制等。业务控制包括经纪业务控制、投资银行业务控制、自营业务控制、资产管理业务控制、金融创新业务控制等。
第一节 环境控制
第十五条 科学的公司治理结构包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。公司必须严格按照现代企业制度的要求，健全符合公司发展需要的组织结构和运行机制，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，坚决避免内部人控制现象的发生。
第十六条 公司管理层必须牢固树立内控优先思想，自觉形成风险管理观念；同时制定有效的信息资料流转通报制度，保证全体员工及时了解重要的法律法规和管理层的经营思想。公司全体职工必须忠于职守，勤勉尽责，严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度。
第十七条 公司必须建立科学的聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等人事管理制度，严格制定单位业绩和个人工作表现挂钩的薪酬制度，确保公司职员具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质与应有的专业胜任能力。对重要岗位（如证券营业部负责人、财务主管和电脑主管等）必须在回避的基础上实行委派制和定期轮换制。
第十八条 公司授权控制主要内容包括：
（一）股东（大）会、董事会、监事会必须充分履行各自的职权，健全公司逐级授权制度，确保公司各项规章制度的贯彻执行。
（二）公司实行法人负责制，公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。
（三）各项经济业务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须是其业务授权范围内进行的。（四）公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。
第二节 业务控制
第十九条 公司必须自觉遵守国家有关法律法规，严格制定各项业务（包括经纪业务、投资银行业务、自营业务、资产管理业务、金融创新业务等）的管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序。
第二十条 经纪业务控制主要内容包括：
（一）对证券营业部的整体布局、规模发展和技术更新等进行统一规划，对新设营业部的选址、投入与产出进行严密的可行性论证。
（二）统一制定证券营业部的标准化服务规程，不断提高证券营业部的服务质量和避免差错事故的发生。
（三）制定统一的股东帐户和资金帐户管理制度，妥善保管客户的开户资料，严格客户资金的存取程序和授权审批制度。
（四）严格遵守保密原则，如实记录证券交易情况，并妥善保存委托记录。无书面委托记录的，应当事先明确双方的权利与义务，坚决防止新的电子交易方式的各种风险。
（五）实行证券交易法人集中清算制度，严格资金的及时清算和股份的交割登记，及时有效地防止结算风险和法律纠纷。
（六）对客户托管的国债及其他上市流通的有价证券实行定期盘点制度，并按有关规定进行表外登记，不得将代保管的证券进行抵押、回购或卖空等。
第二十一条 投资银行业务控制主要内容包括：
（一）建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项投资银行业务和证券品种的不同特点制定各自不同的操作流程、作业标准和风险防范措施。
（二）建立科学的发行人质量评价体系，在认真核查发行人文件的真实性、准确性和完整性基础上，确保推荐优质企业发行上市。
（三）强化投资银行业务的风险责任制，尽量降低投资银行业务风险。在实施风险权限管理的基础上，明确各当事人在事前、事中、事后各自不同的风险控制责任。
（四）建立严密的内核工作规则与程序，不断提高发行申报材料的编制质量，确保证券发行文件不存在严重误导、重大遗漏、虚假和欺诈。
第二十二条 自营业务控制主要内容包括：
（一）充分发挥集体智慧的决策能力，坚决避免由一个部门或主管全权决定证券投资策略或投资品种。
（二）建立恰当的责任分离制度。自营交易管理部门、操作部门、资金结算部门与会计核算部门相互分离、相互监督。
（三）严格控制自营业务的股东帐户和专用席位。自营股东帐户应由自营部门以外的部门统一管理，不得假借他人名义或席位从事自营业务。
（四）自营业务必须使用自有资金和依法筹集的资金，自营交易的资金必须履行严格的资金调度审批手续。
（五）严格自营业务的风险评估和控制制度，直接操作人员的业务活动必须严格限制在规定的风险权限额度之内，为防范和化解市场风险管理层必须及时采取恰当的止损措施。
（六）公司全体职工必须严格执行公司各项保密制度，不得利用职位便利为自已及他人买卖证券或提供咨询意见。
第二十三条 资产管理业务控制主要内容包括：
（一）资产管理业务由公司统一受理，并指定专业部门和人员统一管理。资产管理业务和自营、经纪、承销等其他业务，以及资产管理业务各操作岗位之间应建立严格的“防火墙”制度。
（二）每一笔资产管理业务都要按业务授权进行审核批准，受托资金的投资策略、投资品种等要严格按授权和合同规定办理。
（三）受托资金专户独立核算，不得与自有资金混同使用，也不得将不同客户的委托资金混同使用。
（四）随时评估和监控每笔受托资金的管理效益，有效避免各项受托资金的重大损失，坚决防止资产管理业务的不道德行为。
第二十四条 公司应在审慎经营和合法规范的基础上力求金融创新。在充分论证的前提下周密考虑金融创新品种或业务的法律性质、操作程序、经济后果等，严格控制金融新品种、新业务的法律风险和运行风险。
第三节 资金管理控制
第二十五条 资金管理控制主要内容包括：
（一）坚持资金营运安全性、流动性和效益性相统一的经营原则，强化资金的集中统一管理制度，各分支机构不得自行从事资金的拆借、借贷、抵押、担保等融资活动。
（二）严格资金业务的授权批准制度，强化重大资金投向的集体决策制度。凡对外开办的每一笔资金业务都要按业务授权进行审核批准，对特别授权的资金业务要经过特别批准。
（三）健全资金业务的风险评估和监测制度，严格控制资金流动性风险。日常头寸调度外的每笔资金业务在使用前需进行严格的风险收益评估，各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。
（四）建立科学的资金管理绩效评价制度，严格考核各责任单位资金循环的成本与效益，坚决奖勤罚懒和奖罚分明。
第四节 会计系统控制
第二十六条 会计系统控制主要内容包括：
（一）公司必须依据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、证券公司会计制度和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计控制系统。
（二）建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。
（三）坚持正确的会计核算,建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督，加强对重大表外项目（如担保、抵押、未决诉讼、赔偿责任等）的风险管理。
（四）严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律，坚决避免重大财务支出由一个部门、一个主管、一支笔全权决定。
（五）制订完善的会计档案保管和财务交接制度。财会部门必须妥善保管密押、业务用章、空白支票等重要凭据和会计档案，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。
（六）强化财产登记保管和实物资产盘点制度。对自营证券、代保管证券、固定资产等重要资产必须进行定期或不定期盘点，及时处理盘盈盘亏并分析总结原因。
第五节 电子信息系统控制
第二十七条 电子信息系统控制主要内容包括：
（一）根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度。
（二）对电子信息系统的项目立项、设计、开发、测试、运行和维护整个过程实施明确的责任管理，严格划分软件设计、业务操作和技术维护等方面的职责。
（三）强化电子信息系统的相互牵制制度，系统设计、软件开发等技术人员与实际业务操作人员必须相互独立，计算机系统的日常维护和管理人员必须独立于会计、交易等部门，禁止同一人同时掌管操作系统口令和数据库管理系统口令。
（四）严格制定电子信息系统的安全和保密标准，保证电子信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门。
（五）严格计算机交易数据的授权修改程序，建立电子信息数据的即时保存和备份制度，并坚持电子信息数据的定期查验制度。
（六）电子信息管理部门应指定专人负责计算机病毒防范工作，定期进行病毒检测。
第六节 内部稽核控制
第二十八条 内部稽核控制主要内容包括：
（一）内部稽核（审计）部门独立于公司各业务部门和各分支机构以外，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对董事会负责。
（二）强化内部稽核检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。
（三）全面推行稽核工作的责任管理制度，明确内部稽核部门各岗位的具体职责，严格内部稽核的组织纪律。
（四）严格内部稽核人员的专业任职条件，充分发挥内部稽核部门和人员的权威性，不断提高内部稽核工作的质量和效率。
（五）健全内部稽核处罚制度，任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部稽核工作，对打击、报复、陷害稽核工作人员的行为必须制定严厉的处罚制度。
（六）严格稽核人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在稽核工作中表现突出的，应予以适当的表彰与奖励。
第五章 附 则
第二十九条 公司应当根据本指引，结合自身实际情况制定具体的内部控制制度，并报中国证券监督管理委员会和当地派出机构备案。
第三十条 本指引自发布之日起实施。
昆明空港经济区管理办法
云南省昆明市人民政府
昆明市人民政府令第70号
《昆明空港经济区管理办法》已经2006年12月18日昆明市人民政府第32次常务会讨论通过，现予公布，自2007年3月1日起施行。
市长：王文涛
二○○七年一月二十五日
昆明空港经济区管理办法
第一章 总 则
第一条 为深入贯彻实施现代新昆明发展战略，规范昆明空港经济区（以下简称空港区）的有效运作，创新开发模式，加快开发建设步伐，依据国家有关法律、法规和《中共昆明市委、昆明市人民政府关于加快昆明空港经济区开发建设的决定》，制定本办法。
第二条 空港区的开发建设，应当服从省、市经济发展战略，服务于国际航空客运与物流发展，符合现代新昆明建设总体战略目标。空港区应依托国家门户枢纽机场，发展临空型经济，逐步建设成为全省主要的临空型产业聚集区，面向东南亚、南亚，连通欧亚的国际航空客流、物流中心和构筑国际化、生态化、现代化的新型区域。
第三条 空港区按照批准的总体规划实施建设，规划控制面积160平方公里，近期开发建设面积51平方公里，其中含新机场建设用地面积21平方公里。
第四条 空港区的开发建设坚持以下原则：统一规划、合理布局、有序开发；开发建设与生态环境保护相结合；政府主导下的市场化运作模式；城乡一体化统筹发展。
第二章 管理机构、职责和权限
第五条 昆明空港经济区管理委员会（以下简称管委会）是昆明市人民政府（以下简称市政府）的派出机构，在空港区区域内行使市级经济管理权限和相应的行政管理权限，业务上接受市政府相关职能部门的指导和监督。
第六条 管委会贯彻执行国家和省、市制定的法律、法规、政策，根据开发建设不同阶段的任务和特点，及时制定与开发建设和经济社会发展相适应的配套政策和措施，加快推进空港区的开发建设，逐步建立适应社会主义市场经济体制、与国际惯例接轨、按国际先进管理经验和管理模式运作的现代管理体制。
第七条 管委会按照精简、统一、效能和“小机构、大服务”的原则，根据开发建设的管理需要，在市编委批准的机构和人员编制限额内，自主确定内设科级机构及人员配置。
第八条 管委会负责组织编制空港区的经济社会发展规划、总体规划及其控制性详细规划、土地利用总体规划、环境保护规划，经市政府批准后组织实施。
第九条 管委会应当充分发挥公共财政资金的引导作用和放大效应，吸引国内外社会资本参与空港区的开发建设，形成多渠道融资、多元化投资的格局，构建适应空港区开发建设的现代投融资平台。
第十条 管委会组织、审核和审批进入空港区的各类投资项目。政府财政投资项目，按国家规定进行审批；社会资本投资项目，实行核准、备案制度。在空港区投资的项目，投资总额在市政府审批权限内的，由管委会审批；超过市政府审批权限的，由管委会审核后转报上级有关部门审批。
第十一条 管委会负责空港区的规划、环保、建设、财政、税收、国有资产、人事、劳动和社会保障、安全生产等方面的行政管理工作。
第十二条 管委会成立实施相对集中行政处罚权的综合行政执法机构，按法定程序报经批准后，负责空港区内的规划、建设、环保、城市管理等方面的行政执法工作。
第十三条 管委会依法监督、管理空港区内的各类经营实体，保障企业依法自主经营，维护企业和投资者的合法权益。
第十四条 管委会统一规划、建设和管理空港区的基础设施、公共服务设施，支持社会化、专业化、中介性服务事业的发展，为区内的企业、单位和居民提供公共服务和社会服务。
第十五条 管委会在空港区内逐步推进城乡一体化，建立“以工哺农、以城带乡”的长效机制，促进城乡经济协调发展，加快基础设施建设，发展公共社会服务事业。第十六条管委会行使上级人民政府赋予的其他管理职权和交办的其他工作。
第三章 规划与环保管理
第十七条 根据市政府批准的空港区总体规划和控制性详细规划，管委会组织其他建设专业规划、修建性详细规划的编制和审批。
第十八条 根据市规划局的委托，管委会办理区内建设项目《选址意见书》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》的规划审批手续，并报市规划局备案。管委会负责区内规划建设的监督检查，查处违法建设行为。
第十九条 管委会负责空港区的环境保护、监督管理工作，对区内企业和项目进行环境影响评价报告（书、表、登记表）的审批，实行环保审批一票否决制；负责建设项目环保设施与主体工程“同时设计、同时施工、同时投入使用”的检查验收，并报市环保局备案。
第二十条 空港区内的环境监测、监督工作由管委会负责，并核发《排放污染物许可证》，代征辖区内排污企业的排污费和超标排污费。
第四章土地房屋开发管理
第二十一条 市国土资源局在空港区设立分局，协助办理空港区内的土地征收、征用；组织具体项目供地方式的报批工作；配合市国土资源局在空港区内的土地执法监察和矿产资源管理工作；代发全市统一编号的《土地使用证》等有关证书。
第二十二条 空港区内的经营性项目、工业项目用地按有关规定进入市土地交易中心，以招标、拍卖、挂牌的方式出让。
第二十三条 空港区可以创新土地开发与运作方式，通过政府授权经营等方式推进土地资源的市场化配置。
第二十四条 管委会根据市房管局的委托，负责空港区内房地产开发管理和房管监察工作，核收有关费用，代发全市统一编号的有关证书。
第五章 建设和市容环境管理
第二十五条 管委会按照空港区总体规划的要求，实施区内的基础设施、公共配套设施、园林绿化的建设和管理，对进区企业实施绿化达标验收制度。
第二十六条 管委会负责空港区内的市容和环境卫生、户外广告管理等工作。
第二十七条 管委会负责进区企业投资项目的建筑管理，审批区内建设项目的建筑初步设计方案，查验施工企业的资质，发放施工许可证和核收有关费用。
第二十八条 在空港区内取水、排放污水，由管委会受市级有关行政部门委托发放取、排水许可证，办理建设项目排水设施竣工验收手续，并报市级有关行政部门备案。在区内实施水资源综合利用，鼓励企业节约用水和实施中水回用。
第二十九条 空港区内的重大基础设施建设项目应当建立严格的项目法人责任制，强化对项目资金管理和使用的监督工作，监察、审计等部门要事先介入，全过程参与工程建设管理和监督。
第三十条 管委会负责对投资建设项目的安全生产、质量监督、文明施工等相关管理工作。
第六章 工商、财政与税务管理
第三十一条 市工商局在空港区设立分局，负责区内企业的工商登记注册和其他工商行政管理工作，对区内各类企业和市场实施统一监管。
第三十二条 空港区设立财政分局，负责空港区的财政管理工作，管理和指导区内的会计工作，履行国有资产管理职能，接受市财政和市国资部门的指导和监督。
第三十三条 空港区的财政收入，扣除按规定上缴中央和省的部分后，全部留在空港区用于开发建设。
第三十四条 市国税和地税部门在空港区设立分局，负责对在空港区的税收申报、征管，以及税收优惠政策的落实等工作。
第七章 投资与项目管理
第三十五条 除法律法规禁止投资的产业和领域外，均允许投资者进入空港区投资兴业。鼓励国内外知名企业入驻空港区，设立企业总部、企业地区总部和研发中心。鼓励国内外投资者在空港区内投资下列领域：
（一）围绕航空运输的货运仓储、物流联运、快件分投等现代物流业和保税业务；
（二）以航空为主要运输方式的生物资源创新、信息、光机电一体化等高新技术产业和绿色食品加工业；
（三）基础设施、社会公用设施和生态环境建设；
（四）围绕机场配套的商贸、会展、文化、教育、卫生和康体休闲等服务业；
（五）适合临空型经济发展的其他产业。
第三十六条 空港区内不得兴办下列项目：
（一）国家法律法规禁止投资的；
（二）属于国家《产业结构调整指导目录》、《外商投资指导目录》限制类和淘汰类的；
（三）破坏、污染生态环境的；
（四）影响航空运输安全的。
第三十七条 投资者在空港区投资享受下列优惠政策：
（一）享受国家、省、市投资优惠政策；
（二）对成片开发和延伸产业链，集群化生产、集约化经营的公司和企业，可给予更加优惠的政策支持；
（三）对临空产业发展具有重要促进作用的项目以及5000万元以上的投资项目，采取“一事一议”的办法，确定更加优惠的政策予以扶持。第三十八条管委会建立“一站受理、并联审批、限时办结”的“一站式”联合办公体系，为投资者提供便捷高效的服务。对手续完备的投资项目，管委会应当在15个工作日内完成审核、批复或转报。对鼓励发展的投资项目，可进入“绿色通道”，即时办理。
第三十九条 空港区内的各类生产经营单位，应按规定向管委会报送各类统计报表。企业报送的年度会计报表，应当经中国注册会计师验证和出具证明。
第八章 其他社会管理与服务
第四十条 管委会按照干部管理权限，负责区内的干部调配、人才交流、人才引进、职称评聘、工资计划等工作，并与市级有关部门在空港区逐步建立、完善劳动和社会保障、民政等社会管理与服务体系。
第四十一条 市公安局在空港区设立分局，负责区内的治安、户籍等管理工作。
第四十二条 管委会负责编制区内科教、文化、卫生、人口与计划生育、体育等社会事业发展规划，并组织实施与管理。
第四十三条 管委会应当积极创造条件，充分吸引国内外金融机构、非金融机构进区设立分支机构，鼓励发展金融、保险、会计、律师等现代服务业，为进区的投资者服务。
第四十四条 鼓励国内外教育、医疗等机构在空港区设立学校、医院等公共服务设施，发展公共教育事业和公共卫生服务，为区域内职工和居民提供良好的教育环境和医疗保健服务。
第九章 附 则
第四十五条 管委会可根据本办法制定实施意见及相关规定。
有关部门在空港区设立分支机构事宜，由管委会与该部门共同商定提出方案，报市政府同意后逐步设立。
第四十六条 本办法自2007年3月1日起施行，市政府原颁布的有关规定与本办法抵触的，以本办法规定为准。
海南省价格鉴证管理规定
海南省人民政府
海南省政府令第232号
《海南省价格鉴证管理规定》已经2010年8月23日第五届海南省人民政府第52次常务会议审议通过，现予公布，自2010年10月1日起施行。
省长罗保铭
二○一○年八月二十九日
海南省价格鉴证管理规定
第一条 为规范价格鉴证行为，维护国家、公民、法人和其他组织的合法权益，保障司法、行政执法活动的正常进行，依据《中华人民共和国价格法》及有关法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
第二条 本规定所称价格鉴证是指县级以上人民政府价格主管部门设立的价格鉴证机构（以下简称价格鉴证机构）对司法机关、行政机关在履行职能中遇到价格不明或者价格有争议的各类财物或者服务进行价格鉴定、认证的公益性行为。
本规定所称财物包括各类有形资产、无形资产及财产性权益。
第三条 县级以上人民政府价格主管部门负责对本行政区域内价格鉴证活动的监督管理。
价格鉴证机构负责本行政区域内的价格鉴证，依法对需要确定价格的各类财物或者服务进行价格的鉴定、认证，开展调解价格矛盾、处理价格纠纷等工作。
第四条 价格鉴证经费纳入地方财政预算管理。
价格鉴证机构办理价格鉴证事项不得收取任何费用。
第五条 司法机关、行政机关办理案件和涉税等事务，需要对有关财物或者服务进行价格鉴证的，应当向价格鉴证机构提出价格鉴证。
非价格鉴证机构不得从事价格鉴证工作。
第六条 价格鉴证委托单位在办理案件或者处理行政事务中需要委托价格鉴证机构进行价格鉴证的，应当出具价格鉴证委托书，并加盖单位印章。
价格鉴证委托书应当载明价格鉴证标的名称、规格、数量、购置(建筑)时间、存放地点，价格鉴证目的和价格鉴证基准日期等事项。
价格鉴证委托单位应当向价格鉴证机构提供完整、必要的价格鉴证材料，并对材料的真实性、合法性负责。
第七条 从事价格鉴证的人员应当取得价格鉴证资格，并按照国家规定登记注册。
价格鉴证机构办理价格鉴证，应当由2名以上价格鉴证人员承办；必要时，价格鉴证机构可以聘请具有相应资格的专业人员参与价格鉴证。
第八条 价格鉴证应当遵循合法、科学、公正、客观和实事求是的原则，并按照下列规定进行计算:
（一）被鉴证财物或者服务属于政府定价的，按照政府定价计算；
（二）被鉴证财物或者服务属于政府指导价的，以政府指导价的基准价为基础，参照当地实际价格水平计算；
（三）被鉴证财物或者服务属于市场调节价的，参照当时、当地同类财物或者服务的市场平均价格水平计算。
国家对计价标准和计算方法另有规定的，从其规定。
第九条 文物、邮票、字画、珠宝、金银及其制品等特殊物品，先由专业机构进行技术、质量鉴定后，按质价相符的原则进行鉴证。
第十条 价格鉴证机构根据价格鉴证需要可以要求价格鉴证委托单位协助查阅有关的帐目、文件等资料，可以要求与价格鉴证事项有关的单位和个人提供证明材料或者协助调查。
第十一条 价格鉴证机构应当在7个工作日内出具价格鉴证结论书；另有约定的，从其约定。
第十二条 价格鉴证机构完成价格鉴证工作后，向价格鉴证委托单位出具价格鉴证结论书，并加盖单位印章。
价格鉴证结论书应当包括下列内容：
（一）价格鉴证机构名称；
（二）价格鉴证范围、目的、基准日（期）和内容；
（三）价格鉴证依据、过程和方法；
（四）价格鉴证的结论和出具日期；
（五）价格鉴证结论的复核申请期限；
（六）价格鉴证机构负责人和鉴证人员的签名；
（七）其它需要载明的情况。
第十三条 价格鉴证人员在价格鉴证活动中禁止下列行为：
（一）拒绝履行出庭质证义务；
（二）泄露国家秘密、商业秘密和个人隐私；
（三）出具不实价格鉴证结论；
（四）购买所鉴证的涉案财物；
（五）索取、收受当事人的财物或者牟取其他不正当利益；
（六）利用在价格鉴证活动中取得的相关信息资料从事价格鉴证以外的活动；
（七）法律、法规禁止的其他行为。
第十四条 价格鉴证中有下列情形之一的，价格鉴证人员应当自行回避；当事人或者利害关系人也有权向价格鉴证机构申请价格鉴证人员回避：
（一）价格鉴证人员是案件当事人、辩护人、诉讼代理人、证人或者当事人、辩护人、诉讼代理人的近亲属的；
（二）价格鉴证人员或者其近亲属与案件有利害关系的；
（三）价格鉴证人员有其他可能影响价格鉴证客观公正情形的。
价格鉴证人员的回避由价格鉴证机构负责人决定；价格鉴证机构负责人的回避由同级物价部门决定。
第十五条 价格鉴证机构在价格鉴证过程中，有下列情形之一的，可以中止价格鉴证：
（一）价格鉴证委托单位不能按规定或者约定时间提供有关材料的；
（二）价格鉴证机构和价格鉴证委托单位协商中止的；
（三）法律、法规规定的其他情形。
价格鉴证机构中止价格鉴证，应当出具价格鉴证中止通知书。
本条第一款规定的情形消除后，符合价格鉴证条件的，应当恢复价格鉴证。但委托单位要求终止的除外。
第十六条 价格鉴证机构在价格鉴证过程中，有下列情形之一的，可以终止价格鉴证：
（一）价格鉴证委托单位提供的价格鉴证材料不完整、不充分，且在规定或者约定期限内无法补充符合要求的有关材料的；
（二）价格鉴证委托单位要求终止价格鉴证的；
（三）因不可抗力导致价格鉴证无法继续进行的；
（四）法律、法规规定的其他情形。
价格鉴证机构终止价格鉴证，应当出具价格鉴证终止通知书，并退还相关材料。
第十七条 价格鉴证委托单位对价格鉴证结论有异议的，在收到价格鉴证结论书之日起10个工作日内，可以向原价格鉴证机构申请重新鉴证，也可以向上一级价格鉴证复核裁定机构申请复核裁定。重新鉴证、复核裁定应当在15个工作日内完成。
对省级价格鉴证机构的价格鉴证结论和省级价格鉴证复核裁定机构的复核裁定结论仍有异议的，依照国家有关规定，向国家发展改革部门设立的价格鉴证机构申请复核裁定。
价格鉴证机构进行重新鉴证，应当另行指派价格鉴证人员进行鉴证。
第十八条 有下列情形之一的，复核裁定机构不予受理：
（一）国家发展改革部门设立的价格鉴证机构已作出最终复核裁定的；
（二）委托机关已经结案或者有关事务已经处理完毕，且未启动其它法律程序的。
第十九条 价格鉴证机构出具的价格鉴证结论书经价格鉴证委托单位确认后，可以作为办理案件或者有关事务的依据。
第二十条 价格鉴证机构及其工作人员在价格鉴证活动中滥用职权、弄虚作假、玩忽职守、徇私舞弊的，由任免机关或者监察机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十一条 行政机关未按规定进行价格鉴证，影响公正办案或者公正执法的，或者价格鉴证机构及其工作人员不按规定时间出具价格鉴证结论，影响办案或者执法，造成不良后果的，由任免机关或者监察机关对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第二十二条 本规定具体应用的问题，由省价格主管部门负责解释。
第二十三条 本规定自2010年10月1日起施行。
